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个税退税申报流程图解

发表时间：〖2025-07-23 00:21:01〗浏览次数：〖185〗

退税申报流程第一步，做免税申报。1.开外销发票。可以让货代把报关单传真给我们，按传真件开具外销发票。或等报关单和核销单全部退给企业后按报关单开具，这样似乎不符合税法里销售的确认方法，但这样一般比较直接和简单。2.在出口退税软件中按我们开的外销发票录入每一条出口信息。3.打印免税清单4.生成免税文件，存在自己能找到的路径。5.在国税增值税申报的时候添加上述的免税文件。第二步，做退税预申报。1.同样在出口退税软件中录入每一条出口信息。2.增值税申报情况填写，必须按照国税申报时候的申报表填写准确。3.打印退税申报表4.生成退税申报文件。5.在出口退税网上申报系统中上传预申报退税文件。6.待税务审核后，在出口退税网上申报系统中下载审核后的单据。1、领取申报表：纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》2份并填写。2、办理申报：纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。另：年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。3、缴纳税款：(1)当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。(2)当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：经国务院决定，进一步推进出口货物实行免、抵、退税管理办法。现将有关规定通知如下：一、生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。对生产企业出口非自产货物的管理办法另行规定。本通知所述生产企业，是指独立核算，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业集团。增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。二、实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。三、有关计算方法。（一）当期应纳税额的计算当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）。目前个税专项附加扣除里有一项大病医疗专项附加扣除，意味着医疗费用支出也可以用来抵扣个税了，下面就一起来看看怎么做吧。前提或条件医药服务收费票据医保报销相关票据步骤或流程1大病医疗明确在一个纳税年度内，纳税人发生的基本医保相关的医药费用支出。2扣除医保报销后，个人负担累计超过15000元的部分，在80000元的限额内据实扣除。3纳税人发生的医药费用支出，可以选择由本人或者其配偶扣除。4未成年子女发生的医药费用支出，可以选择由其父母一方扣除。5纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，分别计算扣除额。6纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件或者复印件等资料备查。个税申报明细填法：应纳税收入额等于本月收入减去免税收入，如果起征点小于3500，不需要交个税，如果大于即是要申报纳税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。首先，需要与你的地税税管专员联系，退税需要得到他的同意，同时问清对方滞纳金什么的可不可以一起退，正常情况下是不给退滞纳金的。具体是情况可以先联系下税管局，分局到底是怎么个要求和条件能同意退税。然后再去地税大厅要退税申请表（一式三份），税务文书附送资料清单（一式两份）。这两份东西可以用复写纸写。其实这些表格地税网都可以下载的，但是我们这的地税不赞同我们网上下载的表格，必须是由他们提供的有点透明的表格。别的税局有没有这个要求，就要到当地税局询问了。接下来是我们自己准备的资料：1.年终奖领取清单2.两次申报所属期的工资支付明细汇总表，3.两次申报的所属期的财务报表：资产负债表、利润表4.两次扣款的银行回单复印件5.地税申报系统中的扣款个人所得税汇总报告表6.退税说明，这个自己写。以上自行准备的资料一式一份，都需要盖公章。注意：填写退税申请表时，最好是打电话到你的税管局具体怎么填。最好是带上公章，因为数据要是有问题的话还可以现场重新填写一份。像我这次送的申请表就有问题。首先，需要与你的地税税管专员联系，退税需要得到他的同意，同时问清对方滞纳金什么的可不可以一起退，正常情况下是不给退滞纳金的。具体是情况可以先联系下税管局，分局到底是怎么个要求和条件能同意退税。然后再去地税大厅要退税申请表（一式三份），税务文书附送资料清单（一式两份）。这两份东西可以用复写纸写。其实这些表格地税网都可以下载的，但是我们这的地税不赞同我们网上下载的表格，必须是由他们提供的有点透明的表格。别的税局有没有这个要求，就要到当地税局询问了。接下来是我们自己准备的资料：1.年终奖领取清单2.两次申报所属期的工资支付明细汇总表，3.两次申报的所属期的财务报表：资产负债表、利润表4.两次扣款的银行回单复印件5.地税申报系统中的扣款个人所得税汇总报告表6.退税说明，这个自己写。以上自行准备的资料一式一份，都需要盖公章。注意：填写退税申请表时，最好是打电话到你的税管局具体怎么填。企业取得防伪税控发票作进项税额抵扣时，必须同时符合通过认证和申报抵扣两个条件，只认证不申报的进项税额，既不能当月抵扣也不能留到下月抵扣。所以，不能。